Доход по вкладам до 160 тысяч рублей может не облагаться налогом в 2026 году
В 2026 году вкладчикам не придется платить НДФЛ с первых 160 тысяч рублей процентного дохода - при условии, что ключевая ставка Банка России до 1 декабря не поднимется выше 16% годовых. Такой прогноз озвучила эксперт по фондовому рынку Людмила Рокотянская.
Налогом облагается не вся сумма процентов, полученных по банковским вкладам, а только та часть, которая превышает установленный необлагаемый лимит. Например, если за год вклад принес 190 тысяч рублей, налог начислят на разницу между этой суммой и 160 тысячами - то есть на 30 тысяч рублей.
Базовая ставка НДФЛ для такого дохода сейчас составляет 13%. Если проценты по всем вкладам превысят 2,4 миллиона рублей, применяется повышенная ставка - 15%. При расчете учитываются доходы от вкладов в разных банках, а не только проценты в одном финансовом учреждении.
Таким образом, порог в 160 тысяч рублей пока следует рассматривать как прогноз, связанный с динамикой ключевой ставки. Если до указанной даты она превысит 16%, необлагаемая сумма может измениться. Поэтому окончательный размер лимита станет понятен после того, как будут известны значения ставки, влияющие на расчет.
Важно не путать сумму вклада и доход от него. Лимит касается именно процентов, полученных за год: размер основного капитала на счете сам по себе не определяет, нужно ли платить налог. Если вкладчик разместил крупную сумму, но получил немного процентов, налоговый результат будет зависеть от начисленного дохода, а не от первоначального взноса.
Для предварительной оценки можно сложить проценты, которые принесли все вклады за календарный год, и сравнить итог с необлагаемым порогом. Если сумма не превышает лимит, НДФЛ с процентного дохода платить не нужно. Если превышает - налог рассчитывают с разницы.
При этом не стоит ориентироваться только на рекламную ставку по вкладу. Фактический доход зависит от срока размещения денег, порядка начисления процентов, возможности пополнять или снимать средства и условий досрочного закрытия. Вклад с высокой ставкой может принести меньше ожидаемого, если деньги находились на счете не весь год.
Налоговые обязательства могут возникнуть и при наличии нескольких небольших вкладов. Каждый из них по отдельности способен принести сумму ниже необлагаемого порога, однако для оценки учитывается совокупный процентный доход. Поэтому при расчетах полезно учитывать счета во всех банках.
Чтобы не ошибиться, вкладчику стоит сохранить сведения о начисленных процентах и проверить итоговую сумму после окончания года. Если условия по ключевой ставке изменятся, необходимо ориентироваться на окончательный необлагаемый лимит, а не на предварительную оценку в 160 тысяч рублей. Повышенная ставка в 15% относится к доходам, превышающим установленный порог в 2,4 миллиона рублей; для большинства вкладчиков действует ставка 13% на облагаемую часть дохода.
Итак, при сохранении ключевой ставки в пределах 16% первые 160 тысяч рублей процентного дохода за 2026 год останутся свободны от НДФЛ. Налог потребуется уплатить только с превышения, а для крупных доходов по вкладам может применяться ставка 15%.
