В России обсуждают новую систему корпоративных пенсионных накоплений
В России может появиться дополнительный механизм формирования пенсионных накоплений, который позволит гражданам заранее создавать финансовую подушку к моменту завершения трудовой деятельности. Инициаторами проекта выступили негосударственные пенсионные фонды. Предлагаемая модель получила название "Установленный пенсионный план", или УПП.
Суть инициативы заключается в том, что будущая прибавка к пенсии будет формироваться не только за счёт обязательных государственных страховых отчислений. Предполагается, что деньги на индивидуальный пенсионный счёт работника будут регулярно перечислять и компания, и сам сотрудник.
Как может работать новая система
Согласно обсуждаемой концепции, размер взноса каждой стороны может составить до 3,5% от заработной платы работника. Конкретные тарифы, порядок их изменения и возможные ограничения пока не утверждены. Эти параметры должны быть дополнительно согласованы с государственными ведомствами.
Подключение к программе планируется сделать автоматическим. Это означает, что наёмный сотрудник будет включаться в УПП без необходимости самостоятельно оформлять заявление. При этом участие не станет безусловным: человек сможет отказаться от программы в любое время.
Пенсионные средства будут учитываться отдельно на индивидуальном счёте гражданина в негосударственном пенсионном фонде. В дальнейшем накопления можно будет использовать как источник регулярных выплат после выхода на пенсию. Точные правила распоряжения деньгами, наследования и перевода средств между фондами ещё предстоит определить.
Представители отрасли подчёркивают, что проект пока находится на стадии разработки. Его положения намерены обсудить с Министерством финансов, Банком России, Минэкономразвития и Министерством труда. После межведомственного согласования предложение может быть оформлено в виде законопроекта.
Зачем нужны дополнительные пенсионные взносы
Государственная страховая пенсия для многих граждан не позволяет полностью сохранить привычный уровень дохода после завершения карьеры. Поэтому дополнительные накопления рассматриваются как способ сократить разрыв между зарплатой и будущими пенсионными выплатами.
По оценкам международных специалистов, человеку со средним доходом желательно получать после выхода на пенсию около 70-75% прежнего заработка. В России добиться такого соотношения только за счёт обязательной пенсии удаётся далеко не всегда. Корпоративные программы могли бы частично решить эту проблему, особенно для работников с официальной занятостью и стабильной зарплатой.
В развитых странах дополнительными пенсионными планами охвачена значительная часть экономически активного населения. В некоторых государствах работодатели предлагают такие программы практически всем сотрудникам. В России корпоративные пенсионные схемы пока используют примерно 4,2 млн человек - около 5,6% экономически активного населения.
Возможные налоговые стимулы
Одним из ключевых условий успеха УПП могут стать налоговые льготы. Сейчас обсуждается идея освободить пенсионные взносы от части страховых начислений. Это позволило бы работодателю направлять больше средств непосредственно на счёт сотрудника, не увеличивая расходы компании до уровня обычной прибавки к зарплате.
Условный пример показывает разницу. Если компания перечислит 5 тысяч рублей в пенсионную программу, вся сумма может поступить на накопительный счёт работника. При увеличении зарплаты на те же 5 тысяч рублей расходы работодателя окажутся выше из-за страховых начислений, а сотрудник получит меньше после удержания налога на доходы физических лиц. В рассматриваемой модели затраты компании могут составить около 6,5 тысячи рублей, тогда как фактическая сумма, поступившая сотруднику после налогообложения, окажется примерно на уровне 4,35 тысячи рублей.
Такая схема способна сделать корпоративные пенсионные программы выгоднее как для бизнеса, так и для персонала. Работодатель получает инструмент мотивации и удержания специалистов, а сотрудник - дополнительный источник дохода в будущем.
Какие вопросы ещё предстоит решить
Главная задача разработчиков - установить понятные правила участия. Работники должны заранее знать, какой размер взноса будет удерживаться из зарплаты, может ли компания изменить свою долю и что произойдёт с накоплениями при увольнении.
Важное значение имеет механизм отказа от участия. Автоматическое подключение упрощает запуск системы, однако человек должен получить доступную информацию о последствиях своего решения. Желательно предусмотреть понятную процедуру выхода без штрафов и скрытых комиссий.
Отдельно потребуется урегулировать вопрос сохранности средств. Негосударственные пенсионные фонды будут обязаны обеспечивать прозрачное информирование о доходности, расходах на управление и возможных рисках. Для граждан важно понимать, как защищены накопления и действует ли система гарантирования.
Не менее существенным остаётся вопрос доступности программы для работников с невысокими доходами. Даже небольшой обязательный взнос может стать заметной нагрузкой для семейного бюджета. Поэтому в будущих правилах могут предусмотреть добровольное изменение размера личного платежа, временную приостановку взносов или специальные условия для отдельных категорий работников.
Преимуществом УПП может стать долгосрочный характер накоплений. Регулярные небольшие перечисления способны за годы сформировать значительную сумму благодаря инвестиционному доходу. Однако рассчитывать только на рост вложений нельзя: итоговый результат будет зависеть от периода накопления, размера взносов, инфляции и эффективности управления средствами.
Для работодателей участие в программе может стать частью социального пакета. Компании смогут использовать пенсионные взносы для привлечения квалифицированных сотрудников и снижения текучести кадров. Особенно востребованной такая мера может оказаться в отраслях, где работодателям приходится конкурировать за специалистов.
При этом окончательные параметры новой системы пока не определены. Необходимо согласовать размер взносов, налоговые условия, правила перехода между фондами, порядок наследования накоплений и гарантии для участников. Только после решения этих вопросов УПП сможет перейти из стадии концепции к полноценному законодательному проекту.
